大公房產(chǎn)訊  6月30日，廈門建發(fā)股份有限公司（股票代碼：600153，股票簡(jiǎn)稱：建發(fā)股份）發(fā)布公告稱，公司于6月29日收到上交所出具的《關(guān)于廈門建發(fā)股份有限公司向原股東配售股份申請(qǐng)文件的審核問詢函》（以下簡(jiǎn)稱“問詢函”）。 　　據(jù)了解，6月16日，建發(fā)股份遞交了向原股東配售股份并在主板上市的配股說明書（申報(bào)稿）。根據(jù)說明說可知，建發(fā)股份本次配股擬以配股股權(quán)登記日收市后的股份總數(shù)為基數(shù)，按照每10股不超過3.5股的比例向全體A股股東配售。

　　對(duì)此，上交所要求建發(fā)股份（發(fā)行人）明確本次配股比例和數(shù)量。并請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)及發(fā)行人律師核查發(fā)行人本次配股是否履行規(guī)定的決策程序、是否取得有權(quán)機(jī)關(guān)批復(fù)，并發(fā)表核查意見。

　　根據(jù)申報(bào)材料，建發(fā)股份本次配股預(yù)計(jì)募集資金不超過85億元，扣除發(fā)行費(fèi)用后擬用于公司供應(yīng)鏈運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)補(bǔ)充流動(dòng)資金及償還銀行借款。對(duì)此，上交所請(qǐng)發(fā)行人結(jié)合日常營(yíng)運(yùn)需要、貨幣資金余額及使用安排、日常經(jīng)營(yíng)積累、資金缺口、資產(chǎn)負(fù)債率等情況，分析說明本次募集資金用于補(bǔ)流還貸的必要性及融資規(guī)模的合理性。

　　此外，上交所要求建發(fā)股份說明報(bào)告期內(nèi)公司營(yíng)業(yè)收入與扣非歸母凈利潤(rùn)波動(dòng)趨勢(shì)不一致的原因與合理性，最近一期末公司扣非歸母凈利潤(rùn)大幅下滑的原因，是否存在重大不確定性風(fēng)險(xiǎn)并完善相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)提示，以及公司存貨的構(gòu)成情況，存貨余額上升的原因，開發(fā)項(xiàng)目中是否存在推進(jìn)困難而長(zhǎng)時(shí)間暫停的項(xiàng)目，開發(fā)成本、開發(fā)產(chǎn)品及成本的結(jié)轉(zhuǎn)情況，結(jié)合公司存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提政策、存貨周轉(zhuǎn)率、庫(kù)齡情況、庫(kù)存商品期后銷售情況、開發(fā)項(xiàng)目的銷售情況、同行業(yè)可比公司情況等。

　　建發(fā)股份在申報(bào)材料中還提到，2020年至2023年3月31日各期，公司境外收入分別為615.14億元、1054.97億元、1392.91億元和277.04億元。對(duì)此，上交所請(qǐng)建發(fā)股份說明，境外銷售具體分布情況，外銷主要客戶情況，境內(nèi)境外銷售金額、占比及毛利率情況，境內(nèi)境外銷售毛利率是否存在顯著差異，結(jié)合報(bào)告期內(nèi)海關(guān)數(shù)據(jù)、出口退稅金額等與外銷收入的匹配性說明境外銷售的真實(shí)性。

　　通過申報(bào)材料可以看到，截至2022年9月末，建發(fā)股份短期借款為8.65億元，一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債為13.1億元，其他流動(dòng)負(fù)債為1.77億元，長(zhǎng)期借款為31.48億元，資產(chǎn)負(fù)債率為71.33%，速動(dòng)比率為0.14，上交所請(qǐng)建發(fā)股份說明，剔除預(yù)收款后的資產(chǎn)負(fù)債率、凈負(fù)債率和現(xiàn)金短債比指標(biāo)是否處于合理區(qū)間內(nèi)，最近一期末銀行授信、債券信用評(píng)級(jí)情況和還本付息情況，是否存在大額債務(wù)違約、逾期等情況。

　　此外，上交所發(fā)布的問詢函中還要求建發(fā)股份結(jié)合公司相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況、相關(guān)房地產(chǎn)周邊區(qū)域價(jià)格、租金及出租率變動(dòng)趨勢(shì)說明投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備是否計(jì)提充分。